Ha jogi szempontból vizsgáljuk a kérdést, akkor is először érdemes azt eldönteni, hogy megbízási vagy vállalkozási típusú szerződést kívánunk számviteli szakemberként az ügyféllel kötni.

A másik nagyon lényeges szempont, amit nem szabad figyelmen kívül hagyni, hogy a számviteli szakember nem ügyvezetőként tekint a vállalkozásra.

Érdemes minden egyes gazdasági társasággal megkötött szerződésnél az egyedi szempontokon kívül mérlegelni az élet adta kérdéseket is. Ilyen például az ügyvezető elvárásainak figyelembe vétele. A beszámoló elkészítésének a felelőssége az ügyvezetőé, még akkor is, ha a számviteli szakember végzi el a beküldését.


A könyvelő számviteli feladatokra szerződik elsődlegesen, igény szerint bérszámfejtésre, semmiféleképpen sem ügyvezetésre, így ezeket a pontokat érdemes külön kiemelni a szerződésben. Elhatárolni az egyes felelősségi köröket, tájékoztatási kötelezettséget, elvégzendő feladatokat, amelyeket az ügyvezetővel is egyesével át kell venni, hogy tisztában legyen azzal, mit várhat el.
Külön pontokba szedve a jogokat, kötelezettségeket, az esetleges szankciókkal érdemes felsorolni, így teljesen egyértelmű helyzetet lehet teremteni mindkét fél számára. További lényeges kérdés a munkafolyamatok és határidők rögzítése. Az ügyvezetők hajlamosak késve leadni iratokat, számlákat, szerződéseket, így ezért is fontos ezt külön meghatározni.

A szerződés megkötése előtt mindenféleképpen érdemes a Polgári Törvénykönyv vonatkozó részeit is átolvasni.